预算绩效管理工作总结暨2022年工作计划
全面实施 预算 绩效 管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，
是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提
升公共服务质量的关键举措。近年来，我县高度重视 预算 绩效 管理工作，不断加
快全方位、全过程、全覆盖的 预算 绩效 管理体系建设，提高财政资源配置效率和
使用效益，增强政府公信力和执行力，各项有关工作始终走在全区前列。现将我
县 2021 年 预算 绩效 管理暨重大 项目 绩效 评价 工作汇报如下：
2021 年以来，我县持续狠抓 绩效 管理成效，做好“ 预算 编制有目标、 预算
执行有监控、 预算 完成有 评价 、 评价 结果有反馈、反馈结果有应用”各个环节，
全程实施 绩效 管理，取得了“用 绩效 对冲风险”的良好效能。
（一）做优事前目标 评价 ，将 预算 项目 绩效 目标事前 评价 与 预算 编制紧密
结合。一方面，在 2021 年度 预算 编制过程中，我县所有 预算 部门都实现了 绩效
目标管理与部门 预算 编制一同申报、一同审核、一同批复，做到了县级一般公共
预算 及政府性基金全覆盖且常态化。在年度中追加资金时，要求报送追加资金申
请文件的同时将 绩效 目标一同申报，努力使 预算 绩效 管理渗透到所有 项目 资金。
通过设定便于衡量、分析、比较和 评价 的靶向目标，将 绩效 目标的个性指标细化
量化，确保 项目 建设严格按既定 绩效 目标运行。另一方面，持续探索推进事前绩
效评估工作，将 绩效 结果与 绩效 应用挂钩，从立项必要性、投入经济性、 绩效 目
标合理性、实施方案有效性、筹资合规性五个方面开展事前 绩效 评价 工作。2021
年开展事前 绩效 评价 项目 5 个，其中 XX 县第六幼儿园建设 项目 、XX 县人民人民
医院救治能力提升 项目 和宁夏 XX 县张家场考古基地（一期）建设 项目 ， 评价 结
果均为“优”；XX 县大水坑镇公共租赁住房一期 项目 与大水坑石膏产业扶贫基
地配套现代物流综合服务区 项目 评价 结果为“良”。 评价 结果为“良”的 项目 ，
在调整完善后给予支持，后期将重点对细化 绩效 目标、按计划完成 项目 建设内容
等问题上进行 绩效 监控，并相应的提出纠偏措施。评估结果直接作为安排资金的
决策依据， 评价 范围扩展到政府重大决策与政策性支持 项目 。
（二）做细事中跟踪 评价 ，将年度 预算 绩效 目标执行情况跟踪监控与 预算
项目 调整紧密结合。2021 年，将部门 预算 项目 绩效 目标与资金指标同时下达执
行，充分发挥扶贫资金动态监控系统作用，实时动态监控；加强 绩效 信息采集工
作，定期跟踪和监控 绩效 信息，将 绩效 监控与各类财政监督检查相结合，重点检
查扶贫资金、债券资金及直达资金等， 预算 执行与 绩效 运行“双监控”已成为预
算管理常态，每笔资金 预算 指标的拨付下达，都能监测到 绩效 指标的动态变化。
以 预算 批复时确定的 绩效 目标为基准，若出现 预算 支出 绩效 运行与 绩效 目标
相违背的情况，及时采取相应的解决措施加以调整。目前跟踪监控 项目 X 个，监
控资金 X 万元，通过事中 绩效 监督对财政支出行为过程，尤其是预期结果进行客
观、公正的制约和反馈，从而不断完善 项目 管理，进一步落实支出责任，加快预
算执行进度，更好地实现 绩效 目标。
（三）做深事后综合 评价 ，将 绩效 自评与第三方独立机构 评价 紧密结合。
积极开展 绩效 自评。2021 年根据 绩效 管理工作需要，对全县所有 预算 单位的项
目开展 绩效 自评工作，部门 绩效 自评的责任意识有所提升，反映资金 绩效 存在的
问题相对真实，实现全年 项目 支出 绩效 自评覆盖率 100％。
组织社会中介机构开展 绩效 评价 。进一步强化规范第三方独立机构参与 评价
模式，基本实现了全方位、全过程、全覆盖的 预算 绩效 管理体系。
重点 项目 绩效 评价 。2021 年积极组织第三方机构对 XX 县大水坑特色小城镇
建设 项目 、XX 县“互联网＋教育”学校基础设施建设 项目 、XX 县惠苑村万头肉
牛养殖基地建设 项目 等 X 个重点 项目 开展 绩效 评价 ，涉及金额达 X 万元， 评价 结
论为优、良、中的 项目 分别有 X 个、X 个、X 个，占比分别为 X％、X％、X％。
部门整体支出 绩效 评价 。分别对县团委、县农经站、县统计局 3 个部门单位开展
了全年部门整体支出 绩效 评价 ，涉及金额达 X 万元， 评价 结论分别为优、良、良。
城乡居民养老保险基金 项目 绩效 评价 。开展了 X 县年度城乡居民养老保险基
金 项目 绩效 评价 ，涉及金额 X 万元， 评价 结果为“优”。
（四）做实 评价 结果应用，将上年 预算 绩效 事后 评价 结果与下年部门 预算
编制紧密结合。结果应用是发挥 绩效 管理效能的关键。按照“谁主管、谁使用、
谁负责”的原则，深化 预算 单位的 绩效 责任主体意识，及时反馈 评价 结果，并跟
踪整改落实情况。完善 评价 结果与 预算 安排的有效衔接机制，将 绩效 评价 结果作
为 2022 年度编制 预算 和安排财政资金的重要参考依据，对于上一年没有完成绩
效目标的要报送相关解释说明，并有针对性的核减或取消 项目 预算 ，不断推动健
全完善 预算 绩效 管理机制，并在县政府门户网站公布，以加强社会监督力度，让
民众共同参与 预算 绩效 管理。比如在安排 2022 年 预算 时，将 绩效 评价 结果作为
重要依据，对“移风易俗”工作经费调减 X 万元、动物卫生监督工作专项资金调
减 X 万元、农村产权交易中心 XX 县分中心社会化购买服务调减 X 万元、环卫及
绿化车辆运行费调减 X 万元、亮化电费及维修费调减 X 万元，自然资源局林木管
护费调减 X 万元、离休人员医疗费调减 X 万元、自然灾害综合风险普查调减 X 万
元、社区服务中心及社区服务站人员经费调减 X 万元，共计调减 X 万元。
二、存在的问题
在当前 预算 绩效 管理工作中，重点反映出以下几个方面的问题：一是 预算 绩
效管理范围有待于进一步扩大，尤其是事前 绩效 评价 项目 数量、资金数额占 项目
总量和财政支出的比重还不高。二是 评价 指标体系需要进一步完善。财政支出评
价对象涉及行业多， 项目 之间差异性大，目前虽然中央及自治区已经设置了共性
指标，但真正能体现 项目 效果的个性指标尚未确立，还不能满足目前工作需要。
三是 预算 绩效 评价 结果应用程度有待进一步提高。尚未形成各类 预算 业务与 绩效
互为促进的融合机制，仍需逐步探索建立将 绩效 因素在各项体制、机制和具体预
算管理流程完善过程中有效嵌入的工作机制。四是 绩效 目标与自评质量有待提
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